内部控制流程優化：5個原則、5個方法和5個步驟

國内大型企業近年來順應新時代的管理要求，大都開展了以流程梳理爲先導的内部控制體系建設和成果固化，提升了企業管理，防控了經營風險。

但是由于一方面企業面臨不斷變化的内外部經營環境，内部控制标準流程需要适時完善優化，動态調整，保持活力；另一方面，受制于初始工作的邊界制約，已有的流程常常會存在跨業務壁壘的端到端流程未能全面落實、各類業務顆粒度不統一、流程與制度銜接不足、流程在信息系統的固化有待提升等問題。

内部控制流程的優化原則

1、風險導向

5、内控流程持續改進

定期或不定期開展内控流程評價，重複步驟一至四的優化程序，實現對内部控制流程的持續改進。