浅谈合同管理全流程中的风险点与管控措施

在我国宏观经济稳定发展的背景下，近年来商业银行理财产品发展迅速，规模逐年递增。由于投资方式灵活，完成了银行表内不能完成的金融市场业务，加速了市场资金的流动，受到了银行和社会的欢迎。但理财产品市场快速发展的同时，也随之产生了一些风险，应引起审计的重点关注。

一、票据报销审计指南里八个主要环节

合同调查；合同谈判；合同文本拟定；合同审核；合同签署；合同履行；合同结算；合同登记。

二、合同调查环节的主要风险和管控措施

（三）加强合同信息安全保密工作，未经批准，任何人不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家或商业秘密。

（四）规范合同管理人员职责，明确合同流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求。