仓储保管环节常见内控风险与应对措施

仓储保管环节内部控制分析

1.存在问题

（1）入库验收不规范

物资采购完成之后，需要验收入库，但部分仓储人员的验收流于形式，未能严格按照采购单认真审核物资情况，很容易导致虚假采购和套用资金问题。对到货物资验收工作不重视，很难保证物资质量，进而对企业生产造成不利影响。部分仓储人员在确认验收无误后，未能及时登记入库，或入库信息不够准确，物资分类管理不到位，都会导致相关账目的混乱。

（5）加强监督检查工作

落实仓储物品处置责任，针对仓储物品毁损、报废等情况，及时处理，并按照审批程序办理相应的手续。为进一步保障仓储物品的有效存放，还需要加强监督检查工作。监督检查仓储条件，并做好查验记录。相应的财务和审计部门，开展定期存货检查，抽查入库、出库等相关账目记录，确保账账相符，且账实相符。监督检查过程中，还要加强仓储保管人员的工作情况，排查是否存在违规、违法办理存储相关业务等问题，通过监督检查工作，进一步加强内部控制，确保仓储保管工作的有效开展。